Панамский скандал: кто и почему попал в историю с оффшорами. Сми назвали фамилии российских фигурантов расследования об офшорах в панаме Американские корпорации панамский скандал офшоры

Если сопоставить общие характеристики стран оффшорного бизнеса, можно выделить такие общие черты как бедность природных ресурсов, неразвитость внутренних рынков, ориентированность экономики на туризм и экспорт. Эти факторы и стали определяющими в создании предпосылок для образования зон оффшора.
Как правило, в таких странах ведение бизнеса или частично, или полностью освобождается от налогов, валютные операции совершаются на основе либерального законодательства, иностранные инвесторы имеют четкую гарантированную безопасность, политическая обстановка стабильна. Все это и привлекает иностранный капитал, на основе которого существует множество международных компаний и банков.

В 50-х годах прошлого столетия в Соединенных Штатах Америки, на страницах некой газеты, аккредитованной в восточном побережье, появилась статья об одной весьма изобретательной финансовой компании. Фирма сумела избежать пристального контроля со стороны фискальных органов своей страны, переместив ведение своего бизнеса в другое государство, где существовало более лояльное налоговое законодательство. Эта поучительная история и положила начало истории понятия «оффшор», которое с английского переводится как «вне границ» и является скорее экономико-географическим термином, чем юридическим.

Характеристика льготной зоны

В Панаме с 1927 года действует корпоративный закон, на основе которого обеспечивается самая простая в мире система создания и функционирование корпораций. Налоговое убежище Панамы привлекает судовладельцев всего мира, за последнее время здесь создано около 50 тысяч корпораций, а по количеству судов, прошедших регистрацию, страна много лет удерживает первенство.

Что же привлекает бизнесменов-судовладельцев в Панамском оффшоре?

Прежде всего, это:

• двойная регистрация;
• нулевая ставка налога на доходы и недвижимость (исключение составляют одноразовый сбор за регистрацию, ежегодная минимальная сумма налога и сбора).

Кроме того, бизнес-структуры привлекает отличный уровень обслуживания в банковских учреждениях и прекрасная инфраструктура.

За последние 5 лет в стране регистрируется от 8 до 10 тысяч компаний ежегодно.

Так, на банковских депозитах нерезидентов, сосредоточенных в Панамском оффшорном убежище, накоплено денежных средств, размер которых значительно превышает бюджет страны пребывания. По приросту зарегистрированных бизнес-корпораций и фирм в год и по номинальному их количеству в реестре страны Панама – это оффшор, занимающий почетное 3 место среди крупнейших налоговых убежищ мира.

Особенности оффшора в Панаме

У владельцев бизнес-корпораций и судовладельцев, нуждающихся в защите своих финансовых интересов, Панамский оффшор пользуется огромной популярностью исходя из ряда особенностей ведения бизнеса в стране.

1. С ведения и результатов деятельности любой оффшорной компании не взимаются налоги, причем процедура регистрации такой компании обходится владельцу в минимальную стоимость.
2. Отсутствие требований предоставлять любую финансовую отчетность, фактически оплачивать уставной фонд.
3. Возможность создания закрытой информации о фактических владельцах бизнес-структур путем предъявления безымянной акции, наличия номинального руководства и акционеров компании, которые могут и не являться резидентами страны, а также возможность открытия оффшора заочно. Даже юридический адрес компании можно выбрать произвольно.

Законодательство

Законодательство страны предъявляет минимум требований к пакету документов для создания бизнес-структуры. Правительство Панамы не осуществляет никакого контроля за ведением бизнеса нерезидентов, не предъявляются требования к регистрации отчетности, а также не установлены никакие корпоративные налоги на ведение бизнеса, кроме годового сбора, составляющего 100 долларов США.

Для регистрации юридического лица в обязательном порядке требуется минимум три номинальных директора, которые могут быть как резидентами, так и нерезидентами страны.

Для открытия бизнеса не обусловливается минимальная сумма уставного капитала. Также для его ведения не требуется предоставление бухгалтерской отчетности, в уставе предприятия не ставятся условия по обязательному проведению собраний акционеров с фиксированной периодичностью, не указывается место хранения отчетности. Законом предусматривается не именной банковский счет, а номерной или кодовый для конфиденциальности, использование псевдонимов. Анонимность также защищается законом оффшора, так, за раскрытие конфиденциальных данных имеющегося в банке счета предусмотрена уголовная ответственность.

Начиная с 1927 года, панамские оффшоры, зарегистрированные в стране, полностью освобождены от налогов на прибыль от ведение бизнеса за ее пределами и от предъявления любого вида отчетности (бухгалтерской, налоговой, аудиторской). Такая компания может открывать счета в любой точке мира (и в Панаме тоже). Валюта Панамы – американский доллар, контроль транзакций не ведется.

Сферы бизнеса

Использование Панамских корпораций обычно используется в таких сферах бизнеса как:

• вложение инвестиций и активов, держание акций активов недвижимости, движимости или других активов;
• совершение торговых экспортных и других коммерческих операций;
• защита активов;
• функционирование компаний, оказывающих различные консультационные услуги, а также приватные услуги.

Отчетность и налогообложение

Если на территории Панамы не ведется любая коммерческая деятельность, то любой иной вид бизнеса полностью освобождается от налога на прибыль, на дивиденды, на выплату ежегодных процентов от полученной прибыли и на вложенный дополнительно в компанию капитал.

Вместе с тем, обязательна к уплате пошлина (налог на франшизу) в размере около 300 долларов США, взимаемая ежегодно в государственную казну (плюс плата агенту, проведшему регистрацию компании).

Если платеж просрочен – взимается пеня за каждый день неуплаты налога. Ежегодная плата производится в день регистрации компании на территории Панамы. Но если компанией-нерезидентом ведется на территории государства какая-либо коммерческая деятельность, то ставка налога может достигать до 50% от прибыли.

Нерезидентные компании не обязаны предоставлять какую-либо бухгалтерскую или налоговую отчетность, только в случае ликвидации юридического лица.

Необходимо вести реестр акционеров и принятых правлением компании решений, такой документ может храниться в любой стране мира.

Ограничение для компаний

Названия компаний, содержащие такие слова, как Insurance, Limited, Foundations, Trust, LTD, Finance, Limited, Trust, Bank не будут зарегистрированы. Кроме этого, если ведение документации не будет осуществляться на испанском языке с переводом на английский – такие документы также не примут на регистрацию.

Зарегистрированным оффшорным компаниям запрещено на территории страны вести страховую, инвестиционную, банковскую, экспедиторскую деятельность, не имея на это специальной лицензии, а также вести управленческую работу банков или трастов.

Начало работы

При открытии оффшора следует знать, что официальной валютой в этой стране есть доллар США, который никак не ограничивается и не контролируется.

Открытие компании осуществляется за время до 12 суток.

Для этого необходимо открыть или взять в аренду офис, де-юре находящийся на территории страны, который всегда будет принадлежать компании, осуществляющей оффшорную деятельность, и нанять агента – резидента Панамы.

Регистрация, документы по завершению процедуры

Для регистрации необходимо иметь 3 номинальных директоров, зарегистрированных в специальном реестре. Кроме этого, следует назначить главу бизнес-структуры, его секретаря и казначея. Последние две должности может занимать и одно должностное лицо.

В Уставе компании должны быть указаны реквизиты учредителей фирмы. Следует отметить, с какой целью создана компания, стоимость капитала акционеров, номинальная стоимость и количество акций компании, ее юрадрес, реквизиты агента-резидента страны, реквизиты директоров (номинальных).

Уставной капитал должен быть в размере не меньше 10 тысяч долларов США, однако требований предъявить их или выплатить не выдвигается. Со стороны государства страны-оффшора давления или вмешательства в работу компании не будет.

Документы при регистрации:

1. Апостилированный сертификат, подтверждающий регистрацию юридического лица (испанский яз.).
2. Сертификат на английском, заверенный нотариально.
3. Устав и Учредительный договор (испанский яз.).
4. Устав и договор (апостиль) (английский яз.).
5. Запротоколированное решение акционеров по отказу от собственных долей и решением выпускать акции на предъявителя.
6. Сертификат акций на предъявителя.
7. Генеральная доверенность (апостиль).
8. Реестр акций.
9. Заявления номинальных директоров об увольнении с открытой датой.
10. Изготовленная печать.
11. Документы зарегистрированного агента.
12. Договор об обязанностях номинальных директора и акционеров.
13. Юридический адрес.
14. Апостиль.

Проводить без острой надобности собрания акционеров от компании не потребуется, но, если в этом возникнет непреодолимая потребность, его можно провести в любой стране или с помощью удаленной конференц связи.

Если открывается банк на территории страны, то для этого необходимо иметь уставной капитал в размере 1 миллиона долларов США. Но, если же его деятельность ведется за пределами оффшора – необходимо обязательное вложение на территории государства в четверть миллиона американских долларов.

Компании, зарегистрированные за пределами своей страны, предпочитают прибыль держать в чужих банках. Читайте, как открыть .

Можно ли перечислить зарплату на карточку жены? Узнайте

Черная зарплата не выгодна работнику. Читайте о способах отстоять свои

Купить или открыть?

Зарегистрировать самостоятельно или купить готовую фирму в оффшорной зоне Панамы — выбор не из легких.

Однако, если нет времени ожидать условленных сроков регистрации или нет знаний, опыта и уверенности, то быстрым и удобным вариантом является покупка готовой оффшорной компании. В этом случае потенциальному владельцу не надо будет лично оформлять необходимые документы, посещать Панаму для нахождения офиса, агента, выбирать дозволенное название фирмы, и заниматься переводами документов и изготовлением печатей, а также прочими делами.

В итоге может оказаться, что затраченное время, деньги и нервное напряжение не окупается перед возможностью покупки готовой бизнес-структуры.

Но и в случае покупки готового оффшора следует ответственно отнестись к фирме-продавцу, проверить ее на надежность и стаж работы на соответствующем рынке услуг.

Стоимость

В стоимость основного пакета документов, оформляемых без посредников входит:

• регистрирование компании с оплатой госпошлины,
• договор, учреждающий регистрацию и ведение деятельности,
• перевод с испанского языка на английский,
• назначение директора,
• оформление первого проведения собрания,
• оформление заявления директора об увольнении с непроставленной датой,
• акции (их сертификаты),
• создание апостиля документов,
• плата за приобретение или аренду офиса,
• оплата услуг регистрационного агента,
• создание почтового адреса и печати фирмы.

В нижеприведенной таблице представлены цены на регистрацию компании в Панаме с посредническими услугами, которые составляют 60% от каждой ценовой позиции.

Если же бизнесмен решается регистрацию компании предоставить фирме-посреднику, то кроме вышеперечисленного перечня он должен оплатить дополнительные услуги по проверке названия компании в регистре, проверке, подготовке и заполнению основных документов, регистрации, оплате всех пошлин, а также удостоверяющие процедуры всех документов апостилем.

Ежегодное содержание

В стоимость ежегодного обслуживания оффшорной компании, начиная со второго года ее обслуживания входит оплата фиксированной пошлины государства, аренды или содержания офиса, адрес которого зарегистрирован в уставных документах, а также содержание обязательного в Панаме регистрационного агента.

Суммарная стоимость таких оплат указана в вышеприведенной таблице.

Преимущество и риски Панамского оффшора

Экономической политикой государства поощряются иностранные инвестиции по причине низких темпов инфляционных процессов и, как следствие, отсутствия валютных рисков. За последние четыре десятилетки уровень инфляции не превышал 2% .

Кроме того, к преимуществам оффшорной зоны Панамы относятся:

• нулевое налогообложение на все операции и прибыль не резидентских компаний,
• хороший имидж страны в международном сообществе,
• отсутствие со стороны государства валютного движения,
• равные права резидентов и нерезидентов государства,
• наличие гибкого корпоративного законодательства,
• возможность пользоваться преимуществами Панамского канала в торговых операциях,
• ведение бизнеса в условиях свободной рыночной экономики.

Риски могут возникнуть как с недобросовестными посредниками, которые могут продать одну и ту же оффшорную компанию несколько раз, так и с регистрационным агентом, который может не вносить присылаемые бизнесменом суммы в уплату ежегодной франшизы, что влечет за собой большие штрафы, и впоследствии прекращение деятельности компании, а также махинации с акциями на предъявителя и др.

Но главный риск предоставило правительство Панамы в конце 2013 года, приняв новый закон, вносящий некие поправки в налоговый кодекс страны. Теперь определиться, какой статус имеет Панамская республика, оффшор или нет, могут только предпринятые в ближайшем будущем дальнейшие шаги руководства страны.

А дело в том, что ст.2 нового закона поправки в ст.694 НК Панамы все виды компаний, включая и оффшоры, должны будут платить налог на любой доход, полученный как компанией-резидентом, так и нерезидентом. Однако, исходя из последних новостей, закон был отменен. Но подтверждения в официальных источниках пока нет, да и механизма реализации этой поправки пока тоже нет.

Эта казусная ситуация в очередной раз говорит о нецелесообразности держания активов, как говорится, в одной корзине. Специалисты советуют бизнесменам, имеющим оффшорные компании в этой стране, пока не принимать поспешных шагов, а в качестве альтернативы, как упреждающий шаг, предлагают перевод бизнеса в другую страну. При этом у компании поменяются только реквизиты и страна регистрации, а счет в банке и все активы остаются за компанией.

Ряд высокопоставленных российских чиновников, депутатов, губернаторов, силовиков и их близкие родственники являются владельцами компаний в Панаме и на Британских Виргинских островах. Об этом идет речь в расследовании, опубликованном 3 апреля Международным консорциумом журналистов-расследователей (ICIJ) и Центром по исследованию коррупции и организованной преступности (OCCRP).

Сообщается, что с 2013 года госслужащим в России запрещено принимать участие в бизнес-операциях за границей и иметь счета за рубежом. Кроме того, в 2015 году вступил в силу закон о деофшоризации, согласно которому российские резиденты и компании обязаны информировать уполномоченные органы о своей доле в офшорах, если эта доля превышает 10% общего капитала.

Тем не менее, журналисты заявили об обнаружении больше десяти фирм, связанных с российскими госдеятелями, депутатами, сенаторами, силовиками или членами их семей. Прямых нарушений законодательства в большинстве описанных случаев, впрочем, нет, сообщается в расследовании.

Премьер-министр Исландии прервал интервью после вопроса об оффшорной компании, владельцем которой он, по данным журналистов, является. Соответствующее видео опубликовало The Guardian .

Премьер-министр Исландии Сигмюндюр Гюннлейгссон после вопроса об оффшорной компании, владельцем которой, по данным материалов Международного консорциума журналистских расследований (ICJ), он является, заявил, что не готов отвечать на такие вопросы и принимает решение прекратить интервью.

Австралийское налоговое ведомство проведет масштабное расследование в отношении более чем 800 граждан страны в связи с тем, что их имена упоминаются в документах панамской фирмы Mossack Fonseca,

Документы рассказывают о том, как Mossack Fonseca в ряде случаев помогала клиентам отмывать деньги, избегать санкций и уходить от налогов. Именно в уходе от налогов подозреваются упомянутые в документах австралийцы, пишет Би-Би-Си.

"Крупнейшая утечка информации, с которой когда-либо работали журналисты" - так немецкая газета Süddeutsche Zeitung охарактеризовала "панамские досье" (Panama Papers), которые поступили в ее распоряжение больше года назад. Эти данные легли в основу масштабного журналистского расследования об офшорных компаниях, позволяющих главам государств, бизнесменам и мировым знаменитостям зарабатывать десятки миллиардов долларов на сомнительных сделках. Вечером в воскресенье, 3 апреля, крупнейшие мировые СМИ опубликовали его результаты, вызвавшие огромный резонанс. DW собрала все, что нужно знать о расследовании, связанном с "панамскими досье".

Что такое "панамские досье"

В руках журналистов оказались внутренние архивные документы панамской юридической фирмы Mossack Fonseca, занимающейся регистрацией офшорных компаний. Речь идет в общей сложности о 2,6 терабайта данных, или 11,5 миллиона документов, включая электронные письма, файлы pdf, фотографии и выдержки из внутренней базы данных Mossack Fonseca. Они охватывают работу компании с 1970-х годов и до весны 2016 года.

Эти данные газете Süddeutsche Zeitung передал неизвестный, который, как утверждает издание, "не хотел взамен ни финансового вознаграждения, ни чего-то еще, кроме некоторых мер безопасности". Полученную от источника информацию газета передала в Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ). На протяжении года ее анализом занимались около 400 журналистов из более 100 СМИ в 80 странах мира, а также Центр по изучению коррупции и организованной преступности (OCCRP).

Что известно о Mossack Fonseca

Желающие открыть офшорную компанию в Панаме или другой налоговой гавани должны обращаться к услугам фирм-регистраторов, таких как основанная в 1977 году Mossack Fonseca. Главный офис компании находится в Панаме. При этом согласно ее сайту, Mossack Fonseca имеет разветвленную сеть офисов во многих странах, включая Британские Виргинские острова, Швейцарию, Великобританию и Нидерланды.

Основатели компании - выходец из Германии Юрген Моссак (Jürgen Mossack), чей отец, по данным ICIJ, во время Второй мировой войны служил в СС и впоследствии эмигрировал в Панаму, и писатель Рамон Фонсека, до недавнего времени работавший советником панамского президента.

По данным газеты The Guardian, Mossack Fonseca находится на четвертом месте среди крупнейших в мире фирм, занимающихся регистрацией и сопровождением офшорных компаний. В попавших к журналистам документах фирмы упоминается более 214 тысяч офшорных компаний из более чем 200 стран. Согласно результатам расследования, около 500 банков и их дочерних компаний, включая британский HSBC и швейцарский UBS, зарегистрировали через Mossack Fonseca более 15 тысяч офшорных компаний, которые использовались для сокрытия средств их клиентов.

Что стало известно из "панамских досье"

В числе таких клиентов, в частности, оказались люди из ближайшего окружения российского президента Владимира Путина, следует из бумаг Mossack Fonseca. В результате сложных финансовых операций на счетах принадлежащих им фирм-пустышек оседали сотни миллионов долларов. Как отмечают авторы расследования, большинство офшорных сделок легальны, если открытые в налоговых гаванях фирмы используются в соответствии с законом. Однако из документов панамской компании следует, что банки, юридические фирмы и другие игроки рынка нередко пренебрегали требованием законодательства проверять, не вовлечены ли их клиенты в криминальные схемы.

Одна из схем, описанных авторами расследования, выглядела так. 10 февраля 2011 года неизвестная компания Sandalwood Continental с Британских Виргинских островов одолжила 200 миллионов долларов такой же таинственной кипрской фирме Horwich Trading Ltd. На следующий день Sandalwood передала права на взимание этого долга, включая проценты, некой фирме Ove Financial Corp., также зарегистрированной на Британских Виргинских островах, получив за это символический один доллар США.

В свою очередь Ove Financial Corp. в тот же день продала эти права компании International Media Overseas, которая также заплатила за это один доллар США. "За 24 часа долг на бумаге прошел через три страны, два банка и четыре компании, в результате чего деньги стало практически невозможно отследить", - говорится в расследовании, опубликованном на сайте ICIJ.

Контекст

Таинственные компании, как выяснили журналисты, оказались связаны с близкими к Путину людьми. Так, фирмой Sandalwood управлял банк "Россия" Юрия Ковальчука, которого часто называют личным банкиром Путина, а компания International Media Overseas, согласно итогам расследования, принадлежит известному виолончелисту Сергею Ролдугину, который называл себя другом российского президента.

Кто еще упоминается в "Панамских досье"

Описанная сделка - одна из нескольких десятков аналогичных транзакций на общую сумму не менее 2 миллиардов долларов, которые связаны с близкими к Путину людьми или компаниями, следует из "панамских досье". Часть денег, оседавших на счетах офшорных фирм, контролируемых "людьми Путина", как утверждают авторы расследования, тратилась на личные нужды чиновников.

Так, в 2010 и 2011 году Sandalwood одолжила 11,3 миллиона долларов офшорной компании Ozon, которая владеет элитным лыжным курортом "Игора" в Ленинградской области, пишет участвовавшая в расследовании The Guardian. А в 2013 году этот курорт якобы стал местом празднования свадьбы Екатерины Тихоновой, которую агентство Reuters в декабре назвало младшей дочерью Владимира Путина.

Впрочем, лично Путин, судя по всему, никакими офшорными активами не владеет. По крайней мере в документах Mossack Fonseca никаких указаний на это нет. При этом "Панамские досье" проливают свет на офшорные активы 12 бывших и нынешних мировых лидеров или членов их семей. Среди них - украинский президент Петр Порошенко, председатель КНР Си Цзиньпин, президент Азербайджана Ильхам Алиев и исландский премьер Сигмундур Давид Гуннлёйгссон. В документах фигурируют имена в общей сложности 140 политиков и мировых знаменитостей. Как выяснилось, к офшорными схемам также прибегали аргентинский футболист Лионель Месси и актер Джеки Чан, которому принадлежит не менее шести компаний под управлением Mossack Fonseca.

Недавний , всколыхнувший Европу, получил новое освещение. Немецкий писатель и журналист Эрнст Вольф заявил, что публикация документов «панамского архива» – американский проект, направленный на создание собственных оффшорных зон в мире.

Что произошло в результате утечки информации юридической компании Mossack Fonseca? Часть европейских политиков и компаний стали жертвами шантажа со стороны США. В публикациях упомянуты главы 12 государств, премьер-министр Исландии из-за них ушел в отставку. Только в России отнеслись к американской финансовой афере скептически…

Много ли имен американских политиков или компаний США промелькнуло в списках? Так, сдали пару мелких рыбешек, не больше. Создали видимость честного расследования, но цели ведь другие. Вашингтон, по мнению Вольфа, под видом борьбы с уклонением от уплаты налогов решил привлечь деньги в собственные оффшорные зоны.

«США утверждают, что борются с уклонением от уплаты налогов по всему миру, а сами создали на своей территории сразу несколько оффшорных зон. Штаты Делавэр, Невада, Вайоминг и Южная Дакота - это новые аналоги Швейцарии, «налоговые оазисы», где тайну вкладов гарантируют еще более рьяно, чем в Швейцарии или Люксембурге».

Америка играет по-крупному: в глобальном масштабе. Никто теперь не чувствует себя в безопасности. Единственный способ избежать разоблачения – перевести свои деньги в оффшорные зоны США. Правда, неплохая стратегия?

Сначала заставить влиятельных европейцев перевести свои финансы в Штаты, аккумулировать на своей территории колоссальные денежные ресурсы и получить тем самым еще один инструмент давления на европейскую элиту, заодно и собственную экономику реанимировав.

Американцы не только путем развязывания локальных военных конфликтов, поддержки сомнительных оппозиционных группировок, скатывающихся к террористической деятельности (ИГИЛ, Джебхат ан-Нусра, Аль-Каида и пр.), но и путем экономического шантажа.

Многие экономисты предрекали наступление глобального экономического кризиса, и вот Штаты среагировали. Аккумуляция денежных потоков в США должна обеспечить стабильность стране в предстоящее смутное время.

Американцы постарались на славу. Хакеры использовали сервер в Европе для взлома компьютеров панамской фирмы Mossack Fonseca, а затем уже была обнародована полученная информация. При этом журналисты, получившие панамские документы, не могут назвать свой главный источник.

Пресловутый Джон Доу… По сути, их разыграли «втемную». Но подготовка Международного консорциума журналистских расследований (ICIJ) к публикации документов впечатляет.

Проект «Прометей» – 370 журналистов из сотни СМИ более чем в 70 странах. Конспирация на высоте: никакой утечки данных о предстоящей публикации. И вот 3 апреля в «час икс» ICIJ опубликовал данные об оффшорных счетах ряда действующих и бывших мировых лидеров, известных политиков, спортсменов и бизнесменов. Финансовая ловушка поставлена.

США намерены держать все под контролем. Это подтверждает и организация WikiLeaks в своем микроблоге в Twitter: публикация «Панамских документов» «была организована OCCRP, целью которого являются Россия и страны бывшего СССР, и финансировалась USAID и Фондом Сороса».

США открыто показали миру, что не остановятся ни перед чем. Все помнят, что информация правит миром? Хочешь спокойно жить, значит следуй указаниям из Вашингтона. Если же начнешь сопротивляться, то кампания развернется в полную мощь. Новые времена – новые технологии!

Обнародование документов панамской юридической компании Mossack Fonseca, которая много лет занималась регистрацией офшорных компаний, спровоцировало громкий мировой скандал.
СМИ опубликовали результаты журналистских расследований, где называются фирмы, связанные с мировыми лидерами, их родственниками и крупными бизнесменами. “Ъ” собрал реакцию упоминаемых в расследовании лиц.

Что такое «панамские файлы»

3 апреля Международный консорциум журналистов-расследователей (ICIJ) опубликовал масштабное расследование, основанное на документах панамского регистратора офшоров Mossack Fonseca. Оказавшийся у журналистов архив документов охватывает период с 1977 по 2015 год. В нем говорится об офшорных схемах сокрытия миллиардов долларов, к которым могут быть причастны 12 бывших и действующих глав государств и еще более ста политиков и знаменитостей из более чем 50 стран мира.

Первоначально документы оказались в распоряжении немецкой газеты Sueddeutsche Zeitung, которая передала их ICIJ. Источник, сливший огромный архив, не называется. К исследованию архива ICIJ привлекла более 100 средств массовой информации по всему миру, включая BBC, The Guardian, Центр по изучению коррупции и организованной преступности (OCCRP) и других. Полный список офшорных компаний и лиц, имеющих к ним отношение, ICIJ обещает опубликовать в начале мая.

Что такое офшоры

Офшор - это страна или территория, предоставляющая иностранным компаниям особые условия для ведения бизнеса - низкие или нулевые налоги, упрощенные правила отчетности, возможность сокрытия конечных владельцев бизнеса и другие. Само по себе владение офшорной компанией не является преступлением, однако офшоры часто используются для мошеннических схем и «отмывания» денег. Иногда офшорные компании заводят государственные чиновники, которым закон запрещает владеть бизнесом.

Последняя волна противодействия властей крупнейших экономик офшорным практикам началась после кризиса 2008 года. Например, с 1 января 2015 года в РФ вступил в силу закон о контролируемых иностранных компаниях, который обязал россиян уведомлять налоговые органы о наличии долей в таких компаниях и позволил собирать налоги с их прибыли.

Законодательство офшоров устроено так, что зарегистрировать компанию и управлять ею нельзя самостоятельно - только через местную юридическую фирму. Доходы этих юридических фирм - один из основных источников обогащения для стран, предоставляющих иностранным компаниям налоговые льготы.

Как политики отреагировали на обнародование документов

Россия

- Что следует из документов

По данным ICIJ, друг президента Владимира Путина виолончелист Сергей Ролдугин владеет несколькими компаниями, в том числе компанией Sandalwood, связанными деловыми операциями со структурами банка «Россия». Общую сумму трансакций, которые проходят через эту цепочку, ICIJ оценил в $2 млрд.

Супруга пресс-секретаря президента Дмитрия Пескова Татьяна Навка, как говорится в расследовании, в 2014–2015 годах числилась бенефициаром офшорной компании Carina Global Assets, зарегистрированной на Британских Виргинских островах.

Сын главы Минэкономразвития Алексея Улюкаева Дмитрий, по данным ICIJ, контролировал офшорную компанию в период, когда его отец работал первым зампредом Банка России.

Вице-мэр Москвы Максим Ликсутов в разное время был бенефициаром трех офшоров: Venlaw Consultants Co. Inc. (Багамские острова), TG Rail Limited (Кипр), Cantazaro Limited (Кипр), следует из документов.

Реакция

Пресс-секретарь президента Дмитрий Песков заявил: «Хотя Владимир Путин нигде не фигурирует фактологически, но для нас, конечно, очевидным является тот факт, что основной целью таких вбросов являлся и является наш президент». Он также подтвердил, что Сергей Ролдугин - друг главы государства. Реакции самого господина Ролдугина не было.

Дмитрий Песков также опроверг связь своей супруги с офшорами: «Дело в том, что у моей жены никогда не было и нет офшорных компаний. Она никогда их не открывала и, соответственно, не могла закрывать».

Позднее Владимир Путин сам прокомментировал «панамские файлы». Он заявил, что нет никакой коррупционной составляющей ни в его деятельности, ни в деятельности его друга бизнесмена Сергея Ролдугина. «Нашли знакомых и друзей, чего-то там поковыряли и слепили»,- охарактеризовал он материалы расследования.

Глава Минэкономразвития Алексей Улюкаев заявил: «Мое имя не имеет никакого отношения к этим мероприятиям. Я подаю соответствующие декларации. Их можно легко проследить за ряд лет».

Пресс-служба департамента транспорта Москвы сообщила, что «во главу всей предпринимательской деятельности всегда ставилось неукоснительное соблюдение требований законодательства. При поступлении на государственную службу в декабре 2011 года в соответствии с требованиями законов Российской Федерации все акции и доли принадлежащих Ликсутову компаний были переданы в доверительное управление, а впоследствии - отчуждены».

Генпрокуратура РФ пообещала проверить опубликованные в СМИ данные о россиянах, которые, согласно «панамским бумагам», имеют компании и счета в офшорах, чтобы установить, соответствуют ли их действия российскому законодательству и нормам международного антикоррупционного права.

- Что следует из документов

Согласно расследованию, 21 августа 2014 года на Британских Виргинских островах была зарегистрирована фирма Prime Asset Partners Limited (BVI), владельцем которой является президент Украины Петр Порошенко. Осенью 2014 года Prime Asset Partners Limited учредила на Кипре компании CEE Confectionery Investments Limited, которая, в свою очередь, основала в Нидерландах компанию Roshen Europe BV. При этом в опубликованной информации также указывалось, что такая корпоративная реструктуризация была подготовительной стадией для дальнейшей продажи группы Roshen.

Реакция

Президент Украины Петр Порошенко отреагировал на «панамские документы» 4 апреля в Twitter. «Я первое должностное лицо на Украине, серьезно отношусь к декларированию своих доходов, уплате налогов и вопросу конфликта интересов. Став президентом, я отошел от управления активами, поручив это дело соответствующим консалтинговым и юридическим компаниям».

Национальное антикоррупционное бюро Украины заявило, что не будет расследовать факты из доклада.

Азербайджан

- Что следует из документов

Сгласно расследованию, президент страны Ильхам Алиев и его супруга Мехрибан в 2003 году приобрели фирму Rosamund International Ltd на Британских Виргинских островах. Алиев являлся директором и совладельцем фирмы, будучи депутатом парламента, а затем и став президентом. В 2008 году, по данным ICIJ, дочери Алиева Арзу и Лейла приобрели компании Arbor Investments, LaBelleza Holdings Limited и Harvard Management Limited на Британских Виргинских островах. Также они контролируют золотодобывающие Globex International LLP и Londex Resourses S.A. Сестра президента Севиль владеет компанией Setanon Properties Inc., также зарегистрированной на Британских Виргинских островах.

Реакция

В пресс-службе Ильхама Алиева заявили, что закон не запрещает детям президента владеть коммерческими структурами. По словам пресс-секретаря, они уже «взрослые граждане Азербайджана» и могут иметь собственный бизнес.

Казахстан

- Что следует из документов

Согласно расследованию, старший внук президента Нурсултана Назарбаева Нурали Алиев владеет офшорами Alba International и Baltimore Alliance на Британских Виргинских островах и использовал их для банковских операций и покупки яхты класса люкс. При этом в январе Нурсултан Назарбаев на съезде правящей партии «Hуp Отан» призвал «напудренных» миллиардеров «вкладывать сюда (в Казахстан.- “Ъ” ). Всякие офшоры - все это чепуха».

Реакция

Комментариев представителей власти не последовало.

Великобритания

- Что следует из документов

По данным консорциума журналистов-расследователей, покойный отец британского премьера Дэвида Кэмерона Иэн при помощи созданного в 1980-е годы панамского офшора скрывал от британского налогообложения доходы от своего инвестиционного фонда Blairmore Holdings Inc.

Помимо упоминания Кэмерона-старшего, документы содержат информацию о сомнительных сделках еще нескольких бывших и нынешних британских парламентариев, а также спонсоров Консервативной партии, которую представляет Кэмерон.

Реакция

Отвечая на вопрос журналистов, инвестирует ли сейчас семья Кэмерона в офшорный фонд, представитель премьера заявила, что это «его личное дело». Она также напомнила, что Дэвид Кэмерон «принял ряд мер для борьбы с уклонением от уплаты налогов».

Правительство запросило документы у ICIJ, добавив, что министры «тщательно изучат данные и будут действовать без промедления и надлежащим образом».

Позднее Дэвид Кэмерон признал, что владел акциями в офшорной компании своего отца. «У нас было 5 тыс. акций в инвестфонде Blairmore, которые мы продали в январе 2010 года. Они стоили порядка £30 тыс. Я платил подоходный налог на все дивиденды. С акций была прибыль, но она была меньше, чем лимит прироста капитала, так что я не платил налог на прирост капитала. Но все британские налоги я платил, как полагается. Я хочу максимально ясно рассказать о прошлом и о будущем, потому что, если честно, мне нечего скрывать», - заявил премьер-министр Великобритании в интервью телеканалу ITV.

Исландия

- Что следует из документов

По данным журналистов, премьер-министр Исландии Сигмюндюр Давид Гюннлейгссон владел офшорной компанией на Британских Виргинских островах, которая имела облигации в исландских банках. Он не задекларировал этот бизнес, когда в 2009 году стал членом парламента, а затем продал половину компании своей жене за $1.

Реакция

Сам премьер заявлял, что «не планировал не уйдет в отставку из-за этого», но 5 апреля покинул свой пост.

- Что следует из документов

В расследовании фигурируют дочь бывшего премьера Ли Пэна Ли Сяолинь, вице-президент государственной угольной компании China Datang Gorporation. Ли Сяолинь и ее супруг Лю Чжиюань владели зарегистрированным в Лихтенштейне фондом Fondation Silo, который был единственным акционером компании Cofic Investments Ltd на Британских Виргинских островах.

Также фигурируют шурин председателя Си Цзиньпина (является директором и совладельцем двух офшорных компаний, зарегистрированных в 2009 году на Британских Виргинских островах), члены постоянного комитета политбюро ЦК КПК Лю Юньшань и Чжан Гаоли и другие высокопоставленные китайские чиновники.

Реакция

5 апреля китайская государственная газета Global Times опубликовала статью, в которой говорится о том, что за публикацией «панамских файлов» стоят «могущественные силы». Статья в Global Times - первое упоминание скандала в официальных китайских СМИ. Крупнейшие китайские государственные СМИ, такие как газета «Жэньминь жибао» и телеканал China Central Television, не сообщали о скандале. Реакции чиновников также не было.

Пакистан

- Что следует из документов

Мариам Сафдар, Хусейн Наваз Шариф и Хасан Наваз Шариф, дети премьер-министра Пакистана Мухаммада Наваза Шарифа, владеют недвижимостью в Великобритании через офшоры на Британских Виргинских островах. Также они проводили трансакции на $13,8 млн.

Реакция

Министр информации страны Первез Рашид заявил: «Дети Наваза Шарифа подают свои налоговые декларации в соответствии с законом и ведут бизнес за границей так же, как и дети обычных пакистанцев».

Другие страны

Власти Панамы объявили, что окажут содействие в любом расследовании, связанном с документами из архива юридической фирмы Mossack Fonseca.

Налоговая служба Австралии начала проверку в отношении более 800 своих граждан, упомянутых в «панамских файлах».

Президент Франции Франсуа Олланд назвал обнародованную ICIJ информацию «хорошей новостью» и заявил о готовности начать судебные разбирательства.

Финансовый регулятор Швеции обратился к властям Люксембурга за информацией относительно банка Nordea, который, согласно документам ICIJ, помогал некоторым своим клиентам открыть счета в офшорных зонах.

Министр финансов Бельгии Йохан ван Овертвелдт подтвердил намерение инициировать собственное расследование по материалам публикаций ICIJ, в которых упомянуты 732 бельгийца.

Испания, Австрия и Нидерланды также заявили о проведении собственного расследования в связи с публикацией ICIJ.

Представители налоговой службы Новой Зеландии заявили, что они тесно работают со своими партнерами по обмену налоговой информацией для получения данных о гражданах Новой Зеландии, упомянутых в «панамских файлах».

Ольга Дорохина, Евгений Козичев, Дмитрий Шелковников